报告题目：上市公司财务舞弊内外合谋四维模型和机器学习识别方法
报告人：部慧 北京航空航天大学
报告时间：2024年10月16日(周三) 14:30-16:00
报告地点：中国科学院大学中关村校区教学楼S302
腾讯会议：709-252-169
内容摘要
我国证券市场注册制改革对上市公司的财务真实性和金融监管的识别能力都提出了更高要求。本研究基于财务舞弊行为达成条件和内在行为逻辑，扩展提出了维度不重复又缺一不可的财务舞弊内外合谋四维模型：企业隐藏经营不善或财务困境的动机、高管及董事会的内部合谋、具备基于会计科目可操纵性的造假手段、令审计机构协从的外部合谋。本研究利用证监会对财务舞弊年报发布行政处罚的判例，基于机器学习的维度向前逐步评估方法，实证检验并证实了四维模型的存在性和维度有效性。本研究扩展了财务舞弊识别的理论和方法，在我国注册制改革背景下，可服务于我国监管机构对财务舞弊的识别，有助于我国证券市场健康发展。
主讲人简介
部慧，副教授、博士生导师，北航经管学院金融系主任。研究领域为实证资产定价、金融市场、行为金融、风险管理、金融科技和监管科技。主持了5项国家自然科学基金项目(包含一项国际会议项目)，作为课题负责人主持“十四五”国家重点研发计划重点专项课题1项，作为副组长参与国家242课题和信息安全项目2项，主持或参与省部级和横向课题多项。发表40余篇学术论文，出版1部教材和2部专著，申请专利14项，其中6项已获国家技术发明专利授权，多次获得会议优秀论文奖。相关研究成果产生了重要的社会影响：成功主导研发了四套金融监管系统服务监管和监察机构；参与“债券违约风险监测预警系统”基于新闻的信用风险评估模型研发，该风控模型服务金融机构；参与多个业界金融产品研发。多篇政策研究报告被中央两办和部委采纳，为我国金融监管政策提供了有力支撑。兼任中国系统工程学会金融系统工程专业委员会理事、中国工业与应用数学学会金融数学、金融工程与精算专业委员会的青年专业委员会金融工程方向的委员、中国金融学年会理事会成员；兼任多个学术会议程序委员会成员；兼任国内外20余本期刊审稿人。兼任教育部学位与研究生教育发展中心评审专家、全国本科毕业论文（设计）抽检评审专家、国家自然科学基金管理科学部和北京市自然科学基金的函评专家、多家单位的项目评审专家。
